Система риск–менеджмента в лизинговой компании «УРАЛСИБ»

Процентные риски.

Снижение среднего значения плавающих ставок Libor и Euribor по результатам 2008 года имело положительное влияние на размер процентных доходов, полученных по договорам лизинга в этом периоде.

Основной принцип компании в области управления процентным риском заключается в переносе риска на клиента (лизингополучателя): Лизинговая компания «УРАЛСИБ» предусматривает в договорах лизинга, финансируемых за счет кредитов с плавающей ставкой, права и обязанности сторон по пересмотру общей суммы договора и величины лизинговых платежей в случае увеличения ставки Libor/Euribor относительно ставки на дату подписания договора лизинга.

В 2008 году в связи со снижающимся трендом указанных плавающих ставок необходимость пересмотра условий соответствующих договоров лизинга отсутствовала.

Кредитная политика компании на 2009 год ориентирована на поддержание ликвидного и диверсифицированного лизингового портфеля, обеспечивающего доходность лизинговых операций, адекватную уровню принимаемого кредитного риска.

Таблица 4 – Валютная структура активов и пассивов Лизинговой компании «УРАЛСИБ»[12]

Баланс/срочность	Рубли	Доллары США	Евро	Итого
Активы	22 492 764	9 724 080	7 611 211	40 828 056
Обязательства	16 251 651	11 989 293	8 456 058	36 697 002
Нетто – позиция	7 241 113	2 265 213	844 847	4 131 054

Кредитные риски.

Компания проводит систематический мониторинг кредитного качества активов. Одним из инструментов системы управления проблемной задолженностью является формирование и анализ реестра проблемных активов

(ПА) и потенциально проблемных активов (ППА).

1. Основной и безусловный признак отнесения актива к категории ПА– наличие просроченной задолженности по договору лизинга свыше 90 дней (nonperfoming loans).

2. Потенциально проблемные активы включают в себя договоры лизинга с просроченной задолженностью свыше 60 дней. После погашения просроченной задолженности соответствующий договор лизинга продолжает находиться под мониторингом в реестре ППА в течение дополнительных 30–60 дней.

Таблица 5 – Комплексная система риск – менеджмента и инструменты управления Лизинговой компании «УРАЛСИБ»[13]

Виды рисков	Тип рисков	Компоненты рисков, подлежащие регулированию	Инструментарий управления
Кредитные риски	Риск возникновения неплатежей от клиентов	Минимизация убытков, связанных с ухудшением финансового состояния клиента	1. Система санкционирования кредитных решений. 2. Кредитная политика. 3. Система резервирования (на основании оценки кредитных рисков). 4. Методы оценки и прогнозирования кредитного риска.
	Риск утраты или порчи предметов лизинга	Минимизация убытков, связанных с утратой и порчей имущества	1. Мониторинг текущего состояния предмета лизинга. 2. Страхование предмета лизинга.
	Риск обесценивая и снижения ликвидности предмета лизинга	Минимизация убытков, связанных с возможной реализацией предмета лизинга	1. Оценка и прогноз изменения рыночной стоимости ликвидности предмета лизинга. 2. Заключение договоров обратного выкупа и ремаркетинга с поставщиками/ производителями.
Финансовые риски	Валютный риск	Чувствительность активов и пассивов к изменению валютных курсов	1. Контроль валютного риска на основании отчета ОВП. 2. Привлечение финансирования в валюте договоров лизинга.
	Процентный риск	Чувствительность активов и пассивов к изменению процентных ставок	1. Контроль соблюдения процентной политики по активным операциям на этапе входа в сделку. 2. Финасирование сделок в банке – контрагенте на «зеркальных» условиях. 3. Переменные суммы договоров лизинга в случае финансирования по плавающей ставке. 4. Систематический анализ динамики ставок. 5. Хеджирование.
	Риск ликвидности	Структура активов и пассивов по срочности	1. Мониторинг ежедневной платежной позиции. 2. Контроль среднесрочной и долгосрочной ликвидности. 3. Финансирование сделок в банке – контрагенте на «зеркальных» условиях
	Риск остаточной стоимости	Минимизация убытков, связанных с бухгалтерским и налоговым учетом	1. Контроль расчета графиков лизинговых платежей на этапе заключения договора лизинга.
Нефинансовые риски	Операционный риск	Соответствие методов корпоративного управления масштабам бизнеса	1. Регламентированные бизнес – процессы и система должностных инструкций. 2. Система предоставления полномочий. 3. Контроль операций подразделением операционной поддержки. 4. Автоматизация бизнес – процессов. 5. Система контроля издержек службой бюджетных контролеров. 6. Система трансляции.
Нефинансовые риски	Стратегический риск	Соответствие предлагаемых лизинговых продуктов и услуг ожиданиям и требованиям рынка. Достижение KPI бизнеса.	1. Разработка оперативного (ежегодного) Бизнес – Плана и Стратегического плана развития 2. Система KPI

Перейти на страницу: 1 2 3