Расчет затрат

Вторым этапом построения финансового плана является расчет затрат на реализацию услуг (Таб. 11).

Таблица 11 - Расчет затрат на реализацию услуг 2010 – 2014 гг.

Показатели (руб.)	Годы
Показатели (руб.)	2010	2011	2012	2013	2014
Люкс номера	210	225	260	275	290
Затраты на единицу	29000	31000	34000	37000	40000
Всего затрат	6090000	6975000	884000	9175000	1160000
Одноместные номера	15	18	22	26	30
Затраты на единицу	26000	27000	29000	31000	33000
Всего затрат	390000	486000	638000	806000	990000
Двухместные номера	29	34	36	39	45
Затраты на единицу	3500	4000	4300	4600	4900
Всего затрат	101500	136000	154800	179400	220500
Суммарные затраты	381500	897000	106800	1060400	181050

Увеличение затрат как и доходов зависит от уровня инфляции и количества продаваемых номеров. Самым затратным и одновременно самым объемным является люкс номера. а одноместный самым мало затратным.

Таблица 12 - Переменные затраты на 2010 – 2014 гг.

Затраты (руб.)	Годы
Предметы гигиены и стирка белья	34944	35000	35120	34900	34750
Заработная плата	1620000	16270000	1630000	1632000	1633000
Реклама	5900	6200	6000	6200	6300
Коммунальные услуги	252000	261000	263000	265000	265500
Суммарные затраты	1912844	1929200	1934120	1938100	1939550

По данным таблицы 12 видно, что увеличение затрат на переменные издержки происходит по всем статьям, рекламы, так как в будущем прогнозируется снижение цен на рекламные услуги.