Умышленное «инициативное» нанесение ущерба экономической безопасности (ЭБ) организации

Обычно признаком того, что то или иное руководящее лицо в курсе всех этих «футболов» и «пасов» (и участвует в «деле») является отказ этого руководителя от услуг независимых аудиторов и стимулирование им бездействия собственной ревизионной комиссии.

Обобщая имеющиеся данные можно привести перечень наиболее частых случаев внутрифирменного мошенничества:

v присвоение наличных денег из кассы;

v расходование наличных денег не по назначению;

v фальсификация сумм, находящихся на банковских счетах;

v фальсификация накладных;

v хищение оборудования, продукции;

v самостоятельное превышение установленных продажных цен;

v использование подставных фирм, использование подставных мелкооптовых покупателей;

v фальсификация записей и подписей в счетах, платёжных поручениях, бухгалтерских книгах;

v фальсификация сверхурочных рабочих часов;

v оплата труда «работников-подснежников»;

v оплата работ сторонних фирм, которые не выполнились;

v мнимо-халатное отношение к доверенным ценностям;

v инициативная передача конфиденциальной информации конкурентам, преступным сообществам;

v компьютерные преступления.